統馭科目 - 華人百科

SAP中的統馭科目指應收應付和資產相關科目一般設定成統馭科目(有分類賬的總帳科目)中文名稱統馭科目外文名稱reconciliation account作 用是明細賬在總賬中的集成的反映 ... 統馭科目SAP中的統馭科目指應收應付和資產相關科目一般設定成統馭科目(有分類賬的總帳科目) 中文名稱統馭科目外文名稱reconciliationaccount作    用是明細賬在總賬中的集成的反映解    釋應收應付和資產相關科目簡介在創建GL主數據的時候指定;當你在創建客戶或供應商主數據的時候，都會提示輸入特別總帳標記，就會用到統馭科目，與會計科目表中的應收、應付、預收、預付形成對應關係，起到連線總帳和分類帳之間的關係。

統馭科目在SAP中是:在應收和應付模組中，做憑證時輸入的都是客戶和供應商，所形成的應收、應付、預收、預付都是針對客戶和供應商的，並未真正與科目表中的總帳科目對應，所以需要用到統馭科目，與科目表能形成對應關係。

此外在對客戶和供應商在做未清項處理時，也需統馭科目的對應。

對於固定資產來說，固定資產也是通過統馭科目來管理的，具體就是通過資產類別來劃分相應的統馭科目。

統馭科目是明細賬在總賬中的集成的反映，統馭科目都會下設明細賬。

統馭科目統馭科目(reconciliationaccount)指的就是將明細科目歸集起來的意思。

前面我們說到，系統總帳科目表中包括統馭科目，該統馭科目是與應收模組、應付模組、固定資產模組有關的，其中長、短期借款運用了應付模組的功能，也成為了統馭科目。

在實際業務過程，我們可能會發生統馭科目選用錯誤，此時就要用到統馭科目的變更功能。

如客戶A的統馭科目被誤選為11310101，並有一筆分錄輸入，假設為1000元，此時的總帳科目11310101就有1000元餘額，事後發現用錯統馭科目，為此在此客戶的主數據中更改統馭科目假設為113102101(注意這並不會更改已過入11310101的1000元)，更改完畢後，至月末(假設本月只有一筆分錄及餘額為1000元)運行客戶重組程式，系統會產生借:11310299(系11310201的調整科目，但非統馭科目)1000貸:11310199(系11310101的調整科目，但非統馭科目)1000，在報表層次上11310101與11310199被安排在一行後餘額變為0，11310201與11310299被安排在一行後餘額變為1000，這樣在報表層次就將由於選錯統馭科目而產生的錯誤糾正了。

第二個月初，系統會自動運行相反的調整分錄，借:11310199(系11310101的調整科目，但非統馭科目)1000貸:11310299(系11310201的調整科目，但非統馭科目)1000.直到選錯統馭科目的金額被支付出去後，才不需運行上述程式。

統馭科目(reconciliationaccount):不用來直接記帳，它是由應收模組、應付模組和固定資產模組直接過帳的。

因為在應收和應付模組中，做憑證時輸入的都是客戶和供應商，所形成的應收、應付、預收、預付都是針對客戶和供應商的，並未真正與科目表中的總帳科目對應，所以需要用到統馭科目，與科目表能形成對應關係，此外在對客戶和供應商在做未清項處理時，也需統馭科目的對應。

供應商666對應的統馭科目是負債類科目200100，那么在物資採購開完發票以後會產生一張憑證3166640600100(成本費用類科目)在真正的付款之後會產生一張憑證5010010025666這時，在科目200100的BALANCE上就可以看到該筆數目了。

其實，這是把手工賬分解了，手工賬應為:借;600100貸:200100--666借:200100--666貸:100100.注意，在系統總賬里是看不到666的紀錄的，只有通過200100才可以記錄該筆交易。

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