需經董事會決議通過之項目有哪些? @ Hansen 內部稽核(許瀚升)

200703011643需經董事會決議通過之項目有哪些? · 1、公司章程之訂定或修訂。

· 2、簽證會計師之委任、解任或報酬。

· 3、財務、會計或內部稽核主管之任免。

· 4、股東會召開 ... Hansen內部稽核(許瀚升)朋友就像一扇窗，能讓世界大不同。

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另外，法令增修頻繁，亦請自行留意回覆內容是否過時。

日誌相簿影音好友名片 200703011643需經董事會決議通過之項目有哪些??內部稽核-其他需經董事會決議通過之項目有哪些?   一、法令要求的項目(族繁不及備載)，可上網利用全國法規資料庫來檢索查詢。

二、有時公司也會再自行認定一些項目(族繁不及備載)。

  一般常見之項目，舉例如下： 1、公司章程之訂定或修訂。

2、簽證會計師之委任、解任或報酬。

3、財務、會計或內部稽核主管之任免。

4、股東會召開事宜及其召開議題之相關資料準備。

5、經會計師查核(核閱)簽證財務報告。

6、經會計師核閱簽證財務預測。

7、經會計師審閱之內部控制審查報告。

8、年度稽核計畫、內部控制制度自行評估報告、內部控制制度聲明書。

9、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

10、各項制度或規章辦法之建立與修訂： 10.1會計制度。

10.2內部控制制度。

10.3內部稽核制度。

10.4背書保證作業程序。

10.5資金貸與他人作業程序。

10.6取得或處分資產處理程序。

(從事衍生性商品交易處理程序包含於此) 10.7特定公司財務業務作業辦法。

10.8關係人、特定公司及集團企業交易作業程序。

10.9股東會議事規則。

10.10董事及監察人選舉辦法。

10.11員工認股、分紅入股辦法。

10.12對子公司監控作業。

10.13對具有控制能力之轉投資事業監理辦法。

10.14董事會議規則。

10.15預算制度、年度預算。

10.16核決權限表。

10.17職務授權及代理人制度管理辦法。

10.18國內外出差管理辦法。

實務運作時，可特別注意上列項目。

    主要相關法令條文：   法規：公司法(民國95年02月03日修正) 公司法條文中有不少事項規定應提董事會決議通過。

  法規：證券交易法(民國95年05月30日修正) 第14-3條 已依前條第一項規定選任獨立董事之公司，除經主管機關核准者外，下列 事項應提董事會決議通過；獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事 會議事錄載明： 一、依第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

二、依第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品    交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之    處理程序。

三、涉及董事或監察人自身利害關係之事項。

四、重大之資產或衍生性商品交易。

五、重大之資金貸與、背書或提供保證。

六、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

七、簽證會計師之委任、解任或報酬。

八、財務、會計或內部稽核主管之任免。

九、其他經主管機關規定之重大事項。

  第14-5條 已依本法發行股票之公司設置審計委員會者，下列事項應經審計委員會全 體成員二分之一以上同意，並提董事會決議，不適用第十四條之三規定： 一、依第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

二、內部控制制度有效性之考核。

三、依第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品    交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之    處理程序。

四、涉及董事自身利害關係之事項。

五、重大之資產或衍生性商品交易。

六、重大之資金貸與、背書或提供保證。

七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

八、簽證會計師之委任、解任或報酬。

九、財務、會計或內部稽核主管之任免。

十、年度財務報告及半年度財務報告。

十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

  法規：公開發行公司董事會議事辦法 第7條 公司對於下列事項應提董事會討論： 一、公司之營運計畫。

二、年度財務報告及半年度財務報告。

三、依本法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

四、依本法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性    商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行    為之處理程序。

五、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

六、財務、會計或內部稽核主管之任免。

七、依本法第十四條之三、其他依法令或章程規定應由股東會決議或提董    事會之事項或主管機關規定之重大事項。

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