臺灣證券交易所股份有限公司初次申請有價證券上市公開說明書 ...

七、發行公司以已募集發行之股票作為主辦證券承銷商之過額配售者，其公開說明書之封面，應以顯著之字體註明「初次上市承銷案件，掛牌後首五個交易日應無漲跌幅限制，投資人 ... 回首頁 ‧加入最愛 ‧RSS訂閱 即時法規訊息 法規體系查詢 法規名稱查詢 綜合查詢 英文法規查詢 詞彙查詢 中英法規對照表 首頁/法規資訊 字級: 小 中 大 法規資訊 法規名稱： 臺灣證券交易所股份有限公司初次申請有價證券上市公開說明書應行記載事項準則 (非現行法規) 公布日期： 民國105年01月25日 沿革資訊： 中華民國105年1月25日臺灣證券交易所股份有限公司臺證上一字第105000 1359號函修正發布第4條、第5條、第9條條文，並自公告日起實施(中華 民國104年12月22日金融監督管理委員會金管證發字第1040049305號函 准予備查)(中華民國105年1月21日金融監督管理委員會105年1月21日金 管證發字第1050001307號函准予備查) 異動條文   第四條 公開說明書之封面部分（補充公開說明書記載事項準則第三條之規定）： 一、發行公司以科技事業或文化創意事業申請股票上市者，其公開說明書 之封面，應以顯著之字體註明「本公司係依上市審查準則第五條（或 第二十八條之一第二項）之規定申請股票上市之公司，屬於科技事業 或文化創意事業，所營業務具有相當之風險性，請投資人特別注意」 等字句。

二、發行公司初次以上市審查準則第六條之規定申請上市者，其公開說明 書之封面，應以顯著之字體註明「本公司係依上市審查準則第六條之 規定申請股票上市之公司，屬於國家經濟建設之重大事業，並未被要 求獲利能力之上市條件，請投資人特別注意」等字句。

三、發行公司係依資訊軟體業之規定申請上市者，其公開說明書之封面， 應以顯著之字體註明「本公司係依資訊軟體業之規定申請股票上市之 公司，以資訊軟體為業務，請投資人特別注意」等字句。

四、發行公司係以投資控股、金融控股或創業投資公司型態申請上市者， 其公開說明書之封面，應以顯著之字體著明「本公司係以投資控股、 金融控股或創業投資公司方式申請股票上市之公司，以控股或投資為 業務，請投資人特別注意」等字句。

五、發行公司初次以上市審查準則第六條之一規定申請上市者，其公開說 明書之封面，應以顯著之字體註明該公司所取得特許權合約之存續期 間，及「本公司係依上市審查準則第六條之一規定申請股票上市之司 ，屬於政府獎勵民間參與之國家重大公共建設事業，並未被要求獲利 能力之上市條件，請投資人特別注意」等字句。

六、發行公司以現金增資發行新股委託證券承銷商辦理初次上市前之公開 銷售者，應以顯著之字體註明「本公開說明書，適用於初次申請有價 證券上市，並計劃以現金增資發行新股委託證券承銷商辦理上市前之 公開銷售」等字句。

七、發行公司以已募集發行之股票作為主辦證券承銷商之過額配售者，其 公開說明書之封面，應以顯著之字體註明「初次上市承銷案件，掛牌 後首五個交易日應無漲跌幅限制，投資人應注意交易之風險。

」等字 句。

八、外國發行公司申請股票第一上市者，其公開說明書之封面，應以顯著 之字體註明「本公司於掛牌上市年度及其後二個會計年度內，繼續委 任主辦證券承銷商協助本公司遵循中華民國證券法令、臺灣證券交易 所章則暨公告事項及上市契約」等字句。

九、外國發行公司應於公開說明書之封面以顯著之字體註明申請其股票為 上市買賣相關費用，應包括之項目如下： （一）承銷費用，敘明輔導費用、包銷報酬或代銷手續費。

（二）上市審查費。

（三）其他費用，包括會計師、律師及印刷等其他費用，但無需逐項敘 明。

第五條 公開說明書摘要部分（補充公開說明書記載事項準則第七條之規定，並修 正附表一）： 一、依上市審查準則第六條之一或屬科技事業、資訊軟體業申請上市者， 應增列主要股東、技術股股東、各級單位主管與技術、研究發展主管 暨相關技術、研究發展人員之職稱、姓名及持股比例。

二、申請以投資控股或金融控股公司型態上市者，應增列被控股公司或各 子公司摘要表包括公司名稱、地、電話、主要產品、市場結構，投資 控股或金融控股公司對其持股比、最近二個會計年度之營業收入、獲 利狀況及其營業收入占投資控股或金融控股公司營業收入之比重。

三、以現金增資發行新股委託證券承銷商辦理初次上市前之公開銷售者， 應增列敘明擬增資發行股數及增資用途並應準用公開說明書記載事項 準則第二十四條第一、八、十款之規定，加強本次現金增資計畫之揭 露。

四、發行公司以已募集發行之股票作為主辦證券承銷商之過額配售者，應 敘明主辦承銷商執行過額配售及價格穩定之相關資訊。

五、申請以創業投資公司型態上市者，應增列（一）前五大被投資公司摘 要表，包括公司名稱、主要產品、市場結構，申請公司對其持股比率 、投資總額占申請公司最近期財務報告資產總額之比率。

（二）申請 上市時及最近二會計年度財務報告日投資總額占申請公司資產總額之 比率。

（三）投資於上市（櫃）與興櫃有價證券之情形。

第九條 公司之經營部分（補充公開說明書記載事項準則第十九條之規定）： 一、以科技事業申請股票上市者，應增列下列事項： （一）市場及產銷部分，應增列產品技術分析暨持續發展之研究發展計 畫，內容包括： 1.產品生產開發技術之層次、來源、確保（專利權及所受法律保 護狀況）與提升。

2.現在主要產品之競爭優勢、生命週期、持續發展性暨新產品之 研究發展計劃。

（二）如其事業係屬生物技術工業、製藥工業或醫療儀器工業者，應增 列其依法令取得主管機關許可進行人體臨床試驗或田間實驗者或 在國內從事生物技術工業或醫療儀器工業研究發展，且已有生物 技術或醫療儀器相關產品製造及銷售或提供技術服務之實績暨最 近一年度產品及相關技術服務之營業額，研究發展費用所占該公 司總營業額之比例情形。

（三）公司如於提出上市申請前一年度因調整事業經營，終止其部分事 業，或已將其部分之事業獨立另設公司、移轉他公司或與他公司 合併者，應分別予以記載說明其終止、移出或合併之事業暨目前 存續之營業項目，並提出目前存續營業項目前一年度之營業額、 研究發展費用占公司該年度總營業額之比例情形。

（四）最近二年度從業員工人數部分，增列經理人技術及研究發展人員 暨其他員工之流動情形。

二、申請以資訊軟體業之規定上市者，應增列下列事項： 除比照前揭第一之（一）、（四）事項內容予以刊載外，另增列未來 獲利穩定性與成長性、最近五年及未來五年計畫之研究項目、研發經 費與業務發展計畫。

三、申請以投資控股、金融控股或創業投資公司型態上市者，除應說明該 申請公司之經營或投資決策外，尚應分別就各被控股公司、子公司或 被投資公司之市場及產銷狀況，逐一說明其營運與獲利情形。

四、申請以上市審查準則第六條之一規定上市者，除應說明公司之營運概 況及營運計畫外，應增列下列事項： （一）工程興建計畫及可行性分析。

（二）興建期財務計畫（包括現金流量預測、增資、減資、借款及還款 之計畫）。

（三）興建期風險管理計畫。

（四）營運計畫及相關假設。

（五）營運期財務計畫（包括營運期間首五年度營收、營運成本及獲利 之預測及預估財務報告、增資、減資、借款及還款之計畫）。

但 公司申請上市時，已開始營運者，不適用之。

五、發行公司應增列刊載下列事項： （一）有無因應景氣變動之能力。

（二）發行公司及其各子公司（包括母子公司間交易事項）之關係人間 交易事項是否合理（公營事業依審計法規辦理者不適用）。

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